Cash floww megoldása

Cash-flow kimutatás

I.	Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (1-13. sorok)	-36 508
1.	Adózás előtti eredmény	61 712	1 p
2.	Elszámolt amortizáció	17 540	1 p
3.	Elszámolt értékvesztés és visszaírás	15 410	1 p
4.	Céltartalék képzés és felhasználás különbözete	-1 350	1 p
5.	Befektetett eszközök értékesítésének eredménye	-29 400	1 p
6.	Szállítói kötelezettség változása	-34 286	1 p
7.	Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása	-11 728	1 p
8.	Passzív időbeli elhatárolások változása	-1 850	1 p
9.	Vevőkövetelés változása	980	1 p
10.	Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása	-7 106	1 p
11.	Aktív időbeli elhatárolások változása	180	1 p
12.	Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)	-24 500	1 p
13.	Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés	-22 110	1 p
II.	Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (14-16. sorok)	24 845
14.	Befektetett eszközök beszerzése	-77 685	2 p
15.	Befektetett eszközök eladása	101 000	1 p
16.	Kapott osztalék, részesedés	1 530	1 p
III.	Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok)	9 400
17.	Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele
18.	Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele
19.	Hitel és kölcsön felvétele	16 650	1 p
20.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése megszüntetése, beváltása	600	1 p
21.	Véglegesen kapott pénzeszköz
22.	Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)
23.	Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés
24.	Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése	-7 850	1 p
25.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
26.	Véglegesen átadott pénzeszköz
27.	Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása
IV.	Pénzeszközök változása	-2 263